Làm thế nào để hoàn thuế thu nhập cá nhân? Bài viết giải đáp cụ thể và rõ ràng.
1. Làm thế nào để hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Làm thế nào để hoàn thuế thu nhập cá nhân? Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là việc cơ quan thuế trả lại số tiền thuế mà người nộp thuế đã nộp thừa trong năm tài chính. Người nộp thuế có thể yêu cầu hoàn thuế nếu đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định của pháp luật Việt Nam. Để hoàn thuế TNCN, cá nhân cần tuân thủ các bước và điều kiện sau:
- Điều kiện hoàn thuế:
- Người nộp thuế đã đăng ký mã số thuế và thực hiện kê khai thuế đầy đủ theo quy định.
- Có số thuế đã nộp thừa so với số thuế phải nộp sau khi quyết toán.
- Đơn vị chi trả thu nhập đã thực hiện khấu trừ thuế TNCN nhưng thu nhập thực tế của cá nhân không đủ mức phải nộp thuế hoặc thuộc diện miễn thuế.
- Người nộp thuế có yêu cầu hoàn thuế.
- Quy trình thực hiện hoàn thuế:
- Kê khai quyết toán thuế: Người nộp thuế cần kê khai quyết toán thuế TNCN cho năm tài chính trước đó. Nếu sau khi kê khai phát hiện đã nộp thừa, cá nhân có thể yêu cầu hoàn thuế.
- Nộp hồ sơ hoàn thuế: Cá nhân cần nộp hồ sơ hoàn thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Hồ sơ bao gồm tờ khai quyết toán thuế, chứng từ khấu trừ thuế, và các giấy tờ liên quan khác.
- Chờ xét duyệt: Cơ quan thuế sẽ xem xét và kiểm tra hồ sơ. Nếu hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ ra quyết định hoàn thuế trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ.
- Nhận tiền hoàn thuế: Sau khi cơ quan thuế duyệt, số tiền thuế nộp thừa sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng của người nộp thuế.
Việc hoàn thuế giúp cá nhân lấy lại số tiền đã nộp thừa và giảm gánh nặng tài chính. Quy trình hoàn thuế khá đơn giản nếu cá nhân thực hiện đúng các bước và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ cần thiết.
2. Ví dụ minh họa
Anh Hùng là một nhân viên văn phòng, trong năm 2023, tổng thu nhập của anh là 240 triệu đồng, và anh đã được công ty khấu trừ thuế thu nhập cá nhân hàng tháng với mức thuế suất là 10%. Tuy nhiên, sau khi tính toán các khoản giảm trừ gia cảnh cho hai người phụ thuộc và bảo hiểm, anh Hùng chỉ phải nộp tổng cộng 10 triệu đồng tiền thuế thu nhập cá nhân trong năm.
Trong khi đó, công ty đã khấu trừ tổng cộng 24 triệu đồng từ lương của anh. Sau khi nộp tờ khai quyết toán thuế, anh Hùng phát hiện mình đã nộp thừa 14 triệu đồng. Anh đã chuẩn bị hồ sơ, bao gồm tờ khai quyết toán thuế và các chứng từ khấu trừ thuế, sau đó nộp cho cơ quan thuế. Sau khi kiểm tra và xác nhận, cơ quan thuế đã hoàn lại cho anh số tiền 14 triệu đồng này qua tài khoản ngân hàng.
3. Những vướng mắc thực tế
Trong quá trình thực hiện hoàn thuế thu nhập cá nhân, nhiều người gặp phải các khó khăn và vướng mắc như sau:
• Thiếu chứng từ khấu trừ thuế: Nhiều người lao động không lưu giữ đầy đủ chứng từ khấu trừ thuế TNCN do công ty cung cấp, dẫn đến việc không có đủ giấy tờ để hoàn thành hồ sơ hoàn thuế. Điều này làm chậm quá trình xét duyệt hoàn thuế.
• Không biết rõ thời hạn hoàn thuế: Một số cá nhân không biết rõ về thời gian quyết toán thuế hoặc bỏ lỡ thời hạn nộp hồ sơ hoàn thuế, dẫn đến việc mất quyền lợi hoàn thuế.
• Khó khăn trong việc kê khai thu nhập và tính toán thuế thừa: Đối với những người có nhiều nguồn thu nhập hoặc nhận thu nhập từ nước ngoài, việc kê khai thu nhập và tính toán số tiền thuế thừa có thể gây ra khó khăn. Điều này dễ dẫn đến việc kê khai sai sót và làm chậm quá trình hoàn thuế.
• Quy trình hoàn thuế phức tạp: Một số người lao động cảm thấy quy trình hoàn thuế phức tạp và mất nhiều thời gian, đặc biệt là với những ai không quen thuộc với các thủ tục kê khai thuế.
• Chờ đợi lâu để nhận tiền hoàn thuế: Một số cá nhân phải chờ đợi lâu hơn so với thời gian quy định mới nhận được tiền hoàn thuế do quá trình xử lý của cơ quan thuế bị kéo dài.
4. Những lưu ý cần thiết
• Giữ đầy đủ chứng từ khấu trừ thuế: Người lao động cần lưu trữ cẩn thận các chứng từ khấu trừ thuế do công ty hoặc đơn vị chi trả cung cấp. Đây là giấy tờ quan trọng để chứng minh số thuế đã nộp và làm căn cứ hoàn thuế.
• Nắm rõ thời hạn nộp hồ sơ quyết toán: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN thường là cuối tháng 3 hàng năm. Người nộp thuế cần thực hiện kê khai và nộp hồ sơ kịp thời để đảm bảo quyền lợi hoàn thuế.
• Xác định rõ khoản thu nhập chịu thuế và miễn thuế: Người nộp thuế cần xác định rõ các khoản thu nhập nào chịu thuế và không chịu thuế, cũng như các khoản giảm trừ gia cảnh để tính toán chính xác số thuế phải nộp và số thuế đã nộp thừa.
• Tham khảo tư vấn từ chuyên gia thuế: Nếu có bất kỳ khó khăn nào trong quá trình kê khai và hoàn thuế, cá nhân nên tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế hoặc kế toán để đảm bảo kê khai đúng và đủ.
• Theo dõi tình trạng hồ sơ: Sau khi nộp hồ sơ hoàn thuế, người nộp thuế nên theo dõi quá trình xử lý của cơ quan thuế để đảm bảo hồ sơ không bị bỏ sót hoặc xử lý chậm trễ.
5. Căn cứ pháp lý
Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân được căn cứ trên các văn bản pháp luật sau:
• Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12: Quy định chi tiết về thuế thu nhập cá nhân, các trường hợp hoàn thuế và quyền lợi của người nộp thuế.
• Thông tư số 111/2013/TT-BTC: Hướng dẫn thực hiện Luật Thuế thu nhập cá nhân, bao gồm các điều khoản liên quan đến việc hoàn thuế.
• Nghị định số 126/2020/NĐ-CP: Quy định về quản lý thuế và các quy định liên quan đến việc kê khai và hoàn thuế.
Nắm rõ các căn cứ pháp lý này sẽ giúp cá nhân thực hiện quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân một cách dễ dàng và đảm bảo quyền lợi của mình.
Liên kết nội bộ: https://luatpvlgroup.com/category/luat-thue/
Liên kết ngoài: https://plo.vn/phap-luat/
