Khi cá nhân nào được yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản? Hướng dẫn thực hiện hoàn thuế và các lưu ý quan trọng cần biết.
Khi cá nhân nào được yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản?
1. Giới thiệu về việc nhập hoàn thuế từ chuyển nhượng bất động sản
Việc hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản xảy ra khi người nộp thuế đã đóng thuế nhưng sau đó phát hiện ra mình thuộc diện được giảm hoặc đóng chặt. Quá trình này giúp đảm bảo quyền lợi cho người nộp thuế và giảm bớt gánh nặng tài chính. Vậy khi nào cá nhân được yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản? Thực hiện như thế nào? Bài viết dưới đây sẽ giải đáp chi tiết và cung cấp hướng dẫn thực tế về các bước yêu cầu hoàn thuế.
2. Khi cá nhân nào được yêu cầu nhập thông tin thuế
Theo quy định của Luật Quản lý thuế năm 2019 , cá nhân có
- Đóng thừa số thuế phải nộp : Khi cá nhân nộp thuế cao hơn mức cần thiết thực hiện sai sót trong kê khai hoặc tính toán, họ có quyền yêu cầu hoàn lại phần thuế được bổ sung.
- Thuộc tính miễn thuế nhưng đã nộp thuế : Trong trường hợp cá nhân thuộc diện miễn thuế chuyển nhượng giữa các thành viên gia đình hoặc chuyển nhượng bất động sản duy nhất, nhưng thiếu thông tin hoặc sai còn sót lại thuế, họ có quyền yêu cầu hoàn lại thuế.
- Hoàn thuế khi giao dịch bị hủy bỏ : Khi giao dịch chuyển nhượng bị hủy bỏ sau khi đã kê khai và nộp thuế, cá nhân có quyền yêu cầu hoàn lại số thuế đã nộp.
- Hoàn thuế khi đã quyết định cơ quan thuế : Trường hợp cơ quan thuế sau khi kiểm tra xác định số thuế phải bổ sung ít hơn số thuế đã nộp, cá nhân có quyền yêu cầu hoàn thuế.
3. Cách thực hiện yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản
Để yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản, người nộp thuế phải thực hiện theo các bước sau:
- Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế :
- Đơn đề nghị hoàn thuế nhập cá nhân (Mẫu số 01/ĐNHT).
- Bản sao tờ khai thuế đã nộp và chứng từ nộp thuế.
- Giấy tờ chứng minh thuộc sở hữu được hoàn thuế, ví dụ: giấy xác nhận giao dịch bị vô hiệu, giấy chứng nhận bất động sản duy nhất, giấy tờ chứng minh mối quan hệ gia đình (nếu thuộc diện miễn thuế).
- Tùy chọn giấy tờ của người dùng hoàn thành thuế (CMND/CCCD).
- Hoàn thành yêu cầu hồ sơ thuế :
- Lập hồ sơ sơ bộ tại cơ quan thuế nơi nộp thuế hoặc qua cổng thông tin điện tử của Tổng Thuế.
- Xác minh và phê duyệt hoàn thuế :
- Cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và các tờ báo liên quan để xác định tính hợp lệ của khoản thuế yêu cầu. Nếu hồ sơ đầy đủ và được xác định đúng, cơ quan thuế sẽ quyết định hoàn thuế cho cá nhân.
- Nhận số tiền hoàn thuế :
- Sau khi được phê duyệt, số tiền hoàn thuế sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng của cá nhân hoặc thanh toán trực tiếp tại kho bạc nhà nước.
4. Ví dụ minh họa về việc hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản
Ví dụ cụ thể minh họa về công việc yêu cầu hoàn thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản:
Chị F đã bán căn nhà duy nhất của mình và nộp thuế thu nhập cá nhân là 100 triệu đồng. Sau khi tìm hiểu, chị F nhận ra rằng mình thuộc diện miễn thuế vì đây là bất động sản duy nhất chị sở hữu. Chị F quyết định xây dựng hồ sơ yêu cầu hoàn thuế.
- Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế :
- Chị F chuẩn bị đơn đề nghị hoàn thuế, bản sao tờ khai thuế phụ, bằng chứng từ thuế, giấy chứng nhận bất động sản duy nhất và CMND.
- Hoàn thành yêu cầu hồ sơ thuế :
- Chị F phụ hồ sơ tại chi địa phương nơi đã nộp thuế.
- Xác minh và phê duyệt hoàn thuế :
- Cơ quan kiểm tra tờ giấy và xác định chị F thuộc diện miễn thuế. Quyết định hoàn thành việc phê duyệt thuế.
- Nhận số tiền hoàn thuế :
- Chị F nhận lại 100 triệu đồng tiền thuế phụ thuộc vào tài khoản ngân hàng.
5. Những vấn đề thực tiễn cần lưu ý khi yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản
Trong quá trình yêu cầu nhập thuế hoàn chỉnh từ chuyển nhượng bất động sản, có thể gặp một số vấn đề thực tế như:
- Chứng minh giấy tờ không đầy đủ : Một số trường hợp gặp khó khăn trong việc chuẩn bị giấy tờ chứng minh miễn thuế hoặc trạng thái bất động sản duy nhất, dẫn đến việc bị từ chối hoàn thuế.
- Thời gian xử lý kéo dài : Do quy trình xác định phức tạp và sơ đồ khối lượng lớn, thời gian xử lý hoàn thành yêu cầu thuế có thể kéo dài, ảnh hưởng đến tài chính cá nhân kế hoạch.
- Sai sót trong hồ sơ kê khai : Hồ sơ kê khai không đầy đủ, thông tin sai lệch hoặc thiếu các tờ giấy cần thiết có thể khiến hồ sơ được trả lại hoặc không được chấp nhận.
- Quyết định hoàn thuế không đúng yêu cầu : Có trường hợp cơ quan thuế chỉ hoàn lại một phần hoặc từ chối hoàn thuế không đủ điều kiện, gây tranh chấp và rút kéo dài.
6. Những lưu ý cần thiết khi yêu cầu hoàn thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
Một số lưu ý quan trọng khi yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản bao gồm:
- Chuẩn bị đầy đủ và chính xác giấy tờ : Đảm bảo hồ sơ hoàn thuế bao gồm tất cả các tờ giấy cần thiết và thông tin chính xác để tránh việc trả lại hồ sơ.
- Kiểm tra kỹ thuật thông tin kê khai : Bảo quản thông tin trên các tờ giấy tờ, đơn yêu cầu và tờ khai thuế phù hợp để tránh sai sót không đáng có.
- Thời hạn chính xác của hồ sơ hồ sơ : Hộp số hồ sơ yêu cầu hoàn thuế trong thời hạn quy định để tránh việc bị từ chối hoặc phải bổ sung thêm tờ giấy.
- Tư vấn chuyên gia nếu gặp khó khăn : Nếu không chắc chắn về quy trình hoặc điều kiện hoàn thuế, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc luật sư để đảm bảo yêu cầu được chấp nhận.
- Lưu trữ chứng từ cẩn thận : Giữ lại các chứng từ liên quan đến công việc yêu cầu hoàn thuế để đối chiếu hoặc thiếu hụt nếu cần.
7. Căn cứ pháp luật
Công việc yêu cầu nhập thuế từ bất động sản chuyển nhượng được xác định tại:
- Luật Thuế Thu nhập cá nhân năm 2007 , sửa đổi bổ sung năm 2012.
- Luật Quản lý thuế năm 2019 .
- Nghị định 126/2020/ND-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
- Thông tư 80/2021/TT-BTC của Bộ Tài liệu hướng dẫn chính về quản lý thuế, hoàn thuế và quy định chi tiết về hoàn thuế thu nhập cá nhân.
Kết luận: Khi nào cá nhân được yêu cầu hoàn thuế nhập từ chuyển nhượng bất động sản?
Cá nhân có thể yêu cầu nhập thuế hoàn chỉnh từ chuyển nhượng bất động sản phẩm thừa kế, thuộc tính miễn thuế nhưng đã đóng hoặc giao dịch bị hủy bỏ. Việc chuẩn bị đầy đủ giấy tờ và nộp hồ sơ đúng quy định sẽ giúp đảm bảo quyền lợi về hoàn thuế cho người nộp thuế.Để biết thêm chi tiết, bạn đọc có thể tham khảo thêm tại Luật Thuế và Báo Pháp Luật.
