Thợ làm đẹp có cần phải đóng thuế gì khi cung cấp các dịch vụ làm đẹp không? Tìm hiểu quy định pháp luật và các lưu ý về thuế trong ngành làm đẹp.
1. Thợ làm đẹp có cần phải đóng thuế gì khi cung cấp các dịch vụ làm đẹp không?
Ngành dịch vụ làm đẹp, từ các tiệm cắt tóc, làm móng, spa, đến các trung tâm thẩm mỹ chuyên sâu, đã trở thành một phần quan trọng trong cuộc sống hiện đại. Tuy nhiên, khi cung cấp các dịch vụ làm đẹp, thợ làm đẹp cần phải nắm rõ các nghĩa vụ thuế để đảm bảo tuân thủ pháp luật. Đặc biệt, ở Việt Nam, những quy định về thuế đối với ngành dịch vụ này đã được nêu rõ, và việc tuân thủ các quy định không chỉ bảo vệ quyền lợi của người cung cấp dịch vụ mà còn góp phần duy trì sự minh bạch, lành mạnh của nền kinh tế.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): Các dịch vụ làm đẹp tại Việt Nam thường phải chịu thuế VAT với mức thuế suất 10%. Điều này áp dụng cho hầu hết các dịch vụ làm đẹp như spa, làm móng, tiêm filler, phun xăm thẩm mỹ, và các dịch vụ thẩm mỹ khác. Khi thu phí dịch vụ từ khách hàng, các cơ sở làm đẹp cần phải cộng thuế VAT vào giá để có thể nộp đúng mức thuế quy định.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Đối với thợ làm đẹp là cá nhân tự kinh doanh, thu nhập từ hoạt động làm đẹp phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Mức thuế TNCN phụ thuộc vào thu nhập thực tế và được tính theo mức lũy tiến. Các cá nhân này cần kê khai thu nhập và nộp thuế TNCN theo quy định để tránh vi phạm pháp luật.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Nếu dịch vụ làm đẹp được cung cấp bởi doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh, doanh nghiệp này sẽ phải đóng thuế TNDN. Mức thuế suất phổ biến hiện nay đối với doanh nghiệp là 20%. Đối với hộ kinh doanh nhỏ, mức thuế TNDN sẽ được tính dựa trên thu nhập tính thuế từ hoạt động kinh doanh của hộ.
- Thuế môn bài: Đây là một loại thuế cố định hàng năm mà hộ kinh doanh và doanh nghiệp làm đẹp phải đóng, với mức thu tùy thuộc vào quy mô kinh doanh. Thuế môn bài có thể dao động từ 300.000 đồng đến 1.000.000 đồng mỗi năm, tùy thuộc vào quy định của địa phương và loại hình doanh nghiệp.
2. Ví dụ minh họa về thuế mà thợ làm đẹp cần đóng
Để hiểu rõ hơn về các loại thuế mà thợ làm đẹp phải đóng, hãy cùng xem xét một ví dụ cụ thể về một chủ cơ sở spa.
Giả sử, chị Mai mở một spa tại TP. HCM, chuyên cung cấp dịch vụ chăm sóc da, massage thư giãn và tiêm filler. Trong một năm hoạt động, tổng doanh thu của chị Mai đạt 1 tỷ đồng. Để đáp ứng quy định về thuế, chị Mai cần kê khai và đóng các loại thuế như sau:
- Thuế VAT: Với tổng doanh thu 1 tỷ đồng, chị Mai phải tính thuế VAT 10%, tức là 100 triệu đồng. Khoản thuế này cần được kê khai và nộp cho cơ quan thuế địa phương.
- Thuế TNDN: Là một doanh nghiệp, chị Mai cần kê khai thu nhập chịu thuế và nộp thuế TNDN với thuế suất 20%. Giả sử sau khi trừ các chi phí hợp lệ (như chi phí thuê mặt bằng, mua nguyên liệu, lương nhân viên), thu nhập chịu thuế của chị là 500 triệu đồng. Vậy, thuế TNDN là 500 triệu x 20% = 100 triệu đồng.
- Thuế môn bài: Vì là cơ sở kinh doanh có quy mô vừa, mức thuế môn bài hàng năm của chị Mai có thể là 1 triệu đồng theo quy định của địa phương.
Như vậy, trong một năm, chị Mai phải nộp tổng cộng 100 triệu đồng thuế VAT, 100 triệu đồng thuế TNDN và 1 triệu đồng thuế môn bài, tổng cộng là 201 triệu đồng.
3. Những vướng mắc thực tế khi thợ làm đẹp phải đóng thuế
Trong thực tế, thợ làm đẹp khi thực hiện nghĩa vụ thuế thường gặp nhiều khó khăn và vướng mắc:
- Thiếu kiến thức về thuế: Nhiều thợ làm đẹp không nắm rõ các quy định về thuế, dẫn đến việc kê khai và nộp thuế không đúng, hoặc thậm chí bỏ sót không nộp thuế. Điều này có thể dẫn đến việc bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế.
- Khó khăn trong việc phân loại dịch vụ: Một số dịch vụ làm đẹp có tính chất phức tạp, khó phân loại rõ ràng theo danh mục dịch vụ chịu thuế. Ví dụ, dịch vụ phun xăm, tiêm filler có thuộc diện chịu thuế VAT hay không? Sự không rõ ràng này có thể khiến thợ làm đẹp gặp rắc rối trong quá trình nộp thuế.
- Kế toán và quản lý thuế phức tạp: Đối với các cơ sở làm đẹp quy mô nhỏ, việc quản lý thuế và kế toán đôi khi bị xem nhẹ. Thợ làm đẹp thường không có bộ phận kế toán chuyên nghiệp, dẫn đến các sai sót trong hồ sơ, sổ sách kế toán và quy trình nộp thuế.
- Khách hàng không chấp nhận tăng giá: Việc đóng thuế đòi hỏi các cơ sở làm đẹp phải điều chỉnh giá dịch vụ để bù đắp, điều này có thể khiến khách hàng không hài lòng. Một số khách hàng không hiểu về nghĩa vụ thuế, dẫn đến tình trạng phàn nàn khi giá dịch vụ tăng.
4. Những lưu ý cần thiết cho thợ làm đẹp khi thực hiện nghĩa vụ thuế
Để tuân thủ đúng các quy định pháp luật và tránh các vấn đề pháp lý không mong muốn, thợ làm đẹp cần lưu ý các điểm sau:
- Nắm rõ các quy định về thuế: Thợ làm đẹp nên tìm hiểu kỹ lưỡng về các quy định thuế liên quan đến ngành nghề của mình. Có thể tham gia các khóa học hoặc hội thảo do cơ quan thuế tổ chức để nắm vững kiến thức.
- Thường xuyên cập nhật quy định pháp lý: Pháp luật về thuế có thể thay đổi theo từng năm, do đó, các cá nhân và doanh nghiệp làm đẹp nên thường xuyên cập nhật các quy định mới để tránh vi phạm.
- Lập sổ sách kế toán đầy đủ: Thợ làm đẹp cần lưu trữ sổ sách kế toán đầy đủ và chi tiết để khi có yêu cầu kiểm tra từ cơ quan thuế, có thể dễ dàng cung cấp các chứng từ hợp lệ.
- Tư vấn từ chuyên gia thuế: Đối với các cơ sở làm đẹp lớn, việc thuê một chuyên gia thuế hoặc kế toán là cần thiết để đảm bảo các hồ sơ kế toán và thuế được quản lý đúng quy trình.
- Giải thích cho khách hàng về chính sách thuế: Để tránh tình trạng khách hàng phàn nàn khi giá dịch vụ tăng do thuế, thợ làm đẹp nên giải thích cho khách hàng hiểu về quy định thuế mà cơ sở phải tuân thủ.
5. Căn cứ pháp lý quy định về thuế đối với thợ làm đẹp
Dưới đây là các căn cứ pháp lý mà thợ làm đẹp cần tham khảo để hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình:
- Luật Thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12, quy định về việc thu và nộp thuế VAT đối với hàng hóa và dịch vụ.
- Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12, quy định về việc thu và nộp thuế thu nhập cá nhân.
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12, áp dụng cho các doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ làm đẹp và có thu nhập từ hoạt động này.
- Nghị định 139/2016/NĐ-CP về lệ phí môn bài, áp dụng cho các hộ kinh doanh và doanh nghiệp làm đẹp.
- Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, hướng dẫn về quản lý thuế đối với cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh.
Bài viết đã cung cấp thông tin chi tiết về nghĩa vụ thuế mà thợ làm đẹp cần phải tuân thủ khi cung cấp dịch vụ làm đẹp. Việc nắm rõ và thực hiện đúng các quy định về thuế không chỉ giúp thợ làm đẹp tránh được các vấn đề pháp lý mà còn đảm bảo hoạt động kinh doanh của mình là minh bạch và hợp pháp. Để hiểu thêm về quy định pháp luật, vui lòng tham khảo thêm tại https://luatpvlgroup.com/category/tong-hop/.
